多家券商收半年报问询函 监管排查信用业务风险点
1评论 2019-09-18 08:22:05 来源：上海证券报 一招提高打板成功率至80%
近期，A股上市券商中的东北证券(000686,诊股)、东方证券(600958,诊股)、申万宏源(000166,诊股)、第一创业(002797,诊股)、东吴证券(601555,诊股)等陆续收到了交易所的半年报事后审核问询函。其中，第一创业、东北证券已作出回复。
业内人士指出，上述券商中的部分公司上半年业绩同比增速高于行业均值，且与过往业绩相比波动较大，因而受到监管的关注。总体看，问询重点领域是股票和债券质押业务及相关减值计提。一家被问询券商的相关人士向上证报透露，交易所要求公司补充披露相关信息，属正常的问询范畴。公司正积极准备相关材料，将在交易所规定的时间内进行回复。
在问询函中，上述券商的股票质押业务情况及减值计提是否充分、合理，均是交易所的关注重点。
如较早接到问询函的第一创业，被要求就不同资金来源（包括自有资金、资管计划等）的股票质押、债券质押的业务承接、业务流程、风险控制措施、贷后管理等，与行业通行做法比较分析，以说明质押业务风险控制措施的有效性。而此后陆续收到半年报问询函的几家上市券商，也均被要求补充说明股票质押业务相关情况以及减值计提的充分性。问询函中，对于减值计提，交易所要求各券商详述会计政策、减值测试方法、重要假设、关键参数及其确定依据、测试结果、会计处理等信息，以及同行业可比情况。
就此，一家中型券商的相关人士对上证报表示，自去年股票质押风险暴露以来，各券商均在积极压缩该项业务规模。如此次接到问询函的第一创业、申万宏源、东方证券等，均在其半年报中表示，已主动降低股票质押规模。
除信用业务外，交易所对于收入大幅波动的细分业务、现金流及风控指标的波动等，也均抽丝剥茧般一一列示，问询极其细致。
如交易所关注到东吴证券、东方证券半年报中的部分风险控制指标波动较大，风险（流动性）覆盖率及资本杠杆率指标均下降明显。问询函要求券商补充披露相关风控指标变动的主要原因，以及是否将采取应对措施。
此外，经营活动现金流、应收账款坏账计提比例是否异常也在问询范围之内。如申万宏源上半年经营活动现金流出大幅增加，被交易所要求说明原因。而东北证券则被要求就两笔合计3.69亿元的应收账款的计提比例说明其确定过程、依据及充分性。
关键词阅读：券商
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